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杭州市江干区财政局关于“双随机”2017年五费支出检查报告
  • 来源:江干门户网
  • 发布机构:区财政局
  • 发布时间:2018-09-14
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杭州市江干区财政局关于“双随机”2017年五费支出检查报告


根据财政部《财政部门监督办法》(财政部令第69号)、《浙江省财政检查工作实施办法》(浙财监督〔2017〕54号)及杭州市江干区财政局关于印发《2018年度区财政监督项目计划》的通知(江财发〔2018〕17号)等文件的要求,经杭州市财政监督检查局随机抽取,“江干区委老干部局”、“江干区卫生和计划生育局”、“江干区文化广电新闻出版局”、“江干区机构编制委员会办公室”、“江干区党员干部现代远程教育中心”五家单位作为双随机“五费”支出的检查对象,我局成立专项监督检查小组,于2018年8月,分别对以上五家单位通过翻阅财务资料、询问等方式进行实地检查,各单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。检查期间得到了各单位的大力支持配合工作进展顺利,现将检查情况报告如下:

一、基本情况

随机抽查的五家单位财务管理制度和内控制度健全,严格按有关文件的规定执行事前审批程序,及时办理结报手续。五家单位2017年度“因公出国(境)费”、“公务用车运行维护费”、“会议费”实际支出数为0元,“公务接待费”、 “培训费”能单列记账、准确核算,做到账账相符、账表一致。

五家单位2017年度五费支出预决算明细表如下:

2017年度五费支出预决算明细表

单位:元

序号

单位名称

因公出国(境)费

公务接待费

公务用车运行维护费

会议费

培训费


预算数

决算数

预算数

决算数

预算数

决算数

预算数

决算数

预算数

决算数


1

江干区委老干部局

0

0

10000

2044

0

0

0

0

0

82674


2

江干区卫生和计划生育局(本级)

0

0

35000

14683

0

0

10500

0

655700

422706


3

江干区文化广电新闻出版局(本级)

0

0

30000

23730

0

0

1000

0

50000

59000


4

江干区机构编制委员会办公室

0

0

15000

3060

0

0

30000

0

65000

35975.44


5

江干区党员干部现代远程教育中心

0

0

10000

0

0

0

0

0

6000000

5448936.58


合计

0

0

100000

43517

0

0

41500

0

6770700

6049292.02


二、检查中发现问题

(一)预决算数据差异较大

根据上表显示:五家单位“公务接待费”年初预算数为100000元,决算数为43517元,完成年初预算的43.5%;“会议费”年初预算为41500元,决算数为0元,完成年初预算的0%;个别单位“培训费”决算数大于预算数,原因是在其他专项经费或者公用经费中列支培训费。

(二)公务接待费支出问题

1.公务接待费购买礼品;

2.同城公务接待活动安排用餐;

3.公务接待餐费发票后未附消费明细单据。

(三)培训费支出问题

1.外出培训发生的伙食费、公杂费计入“培训费”科目列支;

2.市内借地培训安排住宿;

3.培训费发票后未附培训场所出具的原始明细单据;

4.专家培训讲课费发放单后缺少附件。

三、提出建议

(一)合理编制预算,严格执行预算。

在编制年度预算时,部门需加强对各项经费预算的测算,科学合理地编制预算,严格执行财经制度,不得随意变更支出用途,不得突破预算,以增强预算执行的刚性,促进预算执行力的提高。

(二)健全约束机制,加强财务管理。

部门需进一步健全资金使用约束机制,严格执行“五费”支出管理规定。加强资金支出的财务管理,做到合法合规使用资金、专款专用、报销凭证齐备,从严控制“五费”支出,坚决制止铺张浪费。

江干区财政局

2018年9月7日

 

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